部门预决算

苏州工业园区财政部门2016年度部门决算情况及说明

时间:2017-08-03 22:08

第一部分 财政部门概况

一、 主要职能

(一) 贯彻执行国家和省、市有关财政、税收、审计方针政策和法律法规,开展各类财税、审计调研,研究相关财税、审计政策,拟订和执行园区财政、税收发展中长期规划、改革方案及相关政策;参与制定审计、财经方面的地方性法规、规章和其他规范性文件,拟订和执行财政、财务、会计、政府采购、审计制度的政策规定并监督执行;指导园区行政事业单位(含街道)财务管理并对其财务收支进行审计监督。

(二) 承担园区各项财政收支管理的职责。编制年度预决算草案并组织执行;负责审核批复部门(单位)的年度预决算;组织园区财政预决算公开等;组织制定国库管理规定和国库集中收付制度;负责园区财政总预算会计和各类财政专户的会计核算工作;指导和监督国库集中支付业务工作。

(三) 负责监督有关部门、单位的财务运行和收支预算执行情况;协助有关部门进行项目的可行性研究和效益分析,监督项目实施过程中资金的管理使用情况;负责政府采购监督管理;组织开展行政事业单位国有资产监督管理工作;监督管理政府性债务;监督管理政府基本建设资金及城市维护资金;监督管理征地动迁资金。

(四) 制定社保(公积金)基金财务管理相关制度;拟定并具体实施社保(公积金)基金保值增值计划;审核园区社保(公积金)基金预决算草案;对社保(公积金)基金日常收支情况进行财政监督和管理;负责住房公积金基金保值增值收益的收缴和使用。

(五) 依法对园区各街道财政收支进行审计监督;对国有(控股)企事业单位进行财务收支审计监督;对财政投资的建设项目依法进行审计监督;对有关党政领导干部进行任期经济责任审计,对国有(控股)企事业单位领导人员进行离任审计;实施专项资金审计;对与财政财务收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(六) 协调有关部门,督促被审计单位落实审计处理意见,改善内部管理;组织实施对内部审计的指导和监督,检查监督社会审计组织的审计业务质量,组织审计专业培训。

(七) 依法管理园区会计工作,监督和规范会计行为;组织执行国家统一的财务会计制度;负责园区财政法制宣传教育,依法处理财政违纪违规问题;组织财政和审计科学研究和教育培训;负责财政和审计信息化建设和财政审计信息宣传工作。

(八) 承担工委、管委会交办的其他任务。

二、 部门决算单位构成情况

纳入2016年度财政部门决算汇编范围的单位共2个,具体如下:

1.行政单位1个

苏州工业园区财政局

2.全额拨款事业单位1个

苏州工业园区国库支付中心

三、 2016年度主要工作完成情况

(一) 依法组织收支,财政收支均衡平稳发展

大力发挥财政收支对社会经济活动的调控引导作用,做到财政收支质量、结构、效益的有机统一。努力克服全面推开营改增、减税降费、推进结构性改革等多重减收因素,财政收入在高平台上再上新台阶。2016年园区完成公共财政预算收入288.1亿元,同比增长12.0%。其中税收收入完成268.2亿元,税收占比达93.1%。收入总量、增量、税收占比在全市十大板块中排名第二,财政收入量质并举,稳步提升。严格支出执行管理增强预算约束性和合规性,着力提高部门预算执行的均衡性和时效性。深化法治财政建设完善依法理财工作机制。紧紧围绕中央全面深化改革、全面推进依法治国的战略决策,紧密结合财政改革发展总体要求和工作实际,不断提高依法生财、聚财、理财的能力。园区财政局连年获得苏州市“法治财政标准化建设先进集体”荣誉称号,同时也被评选为苏州工业园区“六五”普法先进集体。

(二) 着力提质增效,持续完善审计监督体系

认真履行审计监督职能,创新工作思路和方法,充分发挥审计工作在推进依法行政、维护财经秩序等方面的积极作用。规范财政财务管理,有效推进预算单位审计工作。紧扣区域一体化发展大局,开展街道财政财务收支情况审计,加强对街道预算全过程管理的检查。组织开展事业单位财务收支审计,突出做好民生领域审计工作,切实维护群众利益。不断提高经济责任审计成效。认真开展离任审计工作,关注重大经济决策执行情况。创新审计监督方式,联合多部门成立专项检查组,对国有企事业单位领导干部经济责任履行情况开展专项检查,进一步提高领导干部经济责任履职能力。扎实做好重大投资项目审计监督。重点对民生工程和重点项目开展结算审计,有效节约建设资金投入。内部审计平台建设取得新成果。组织部署街道开展内管干部经济责任履职情况专项检查,促进街道健全经济责任审计监督机制,园区内审工作连续五年获市内审协会表彰。

(三) 强化政策引导,不断增强创新驱动效应

进一步加强政策的前瞻性研究与对上汇报争取工作。园区被列入开展赋予海关特殊监管区域企业增值税一般纳税人资格试点。继续做好现代服务业综合试点工作,有序推进试点项目第三方督查,研究推动已完成项目的结项审计工作。完成全面推开营改增试点工作,推动税收政策和过渡性安排有序实施,切实把为企业减税减负落到实处。关注营改增对园区财政收入的影响。完善专项资金管理。严控新增专项资金、整合归并现有专项、加大清理资金结余的工作力度,确定并发布园区年度专项资金管理清单。聚焦人才队伍建设推动园区专业服务业发展。结合行业发展最新动态进一步打造覆盖业务骨干和新入职人员的全方位培训体系;在实地调研的基础上优化行业服务,积极招才引智,全年新增6家百强专业服务机构入驻园区。积极参与行业创先争优,众勤会计师事务所孟宇欢荣获团中央“全国青年岗位能手”称号,华星会计师事务所和金鼎会计师事务所党支部荣获“2015-2016年度江苏省注册会计师行业先进党支部”称号。

(四) 率先改革突破,动态优化财政管理机制

积极推进预决算公开工作。财政部门牵头完成园区各部门2016年部门预算公开和2015年部门决算公开工作,园区预决算信息公开水平和政府工作的透明度得到进一步提高。预算管理水平迈上新台阶。认真做好新旧总预算会计制度衔接工作,探索建立跨年度预算平衡机制,推行全口径预算管理,细化预算编审,顺利完成大部制改革后的部门预算调整工作。有效盘活存量财政资金。完善定期清理机制,持续压降存量资金余额,提升财政资金使用效率。加强政府性债务管理。进一步厘清政府与融资平台关系,控制政府债务规模,推动融资平台公司转型发展。根据上级统一部署,认真组织完成园区政府资产报告试点工作和行政事业单位资产清查,为编制政府综合财务报告奠定基础。加强绩效管理提高资金使用效率。组织开展各专项资金2016年度绩效目标编制和2015年度绩效自评价。开展重点绩效评价工作,将评价结果作为编制预算的重要依据。

(五) 保障民生和谐,提升财政服务保障能力

加强支农资金审核管理。完成园区农业保险、渔业油价补助审核,组织生态补偿资金执法检查,切实保障支农惠农资金落到实处,大力支持民生事业,推进城乡一体发展。清理规范行政事业性收费。根据简政放权要求,落实取消、免征、压降、调整收费的各项政策,降低实体经济企业成本,释放发展内生动力。依法合规做好政府采购工作。全面贯彻落实《政府采购法》及其实施条例各项规定,依法开展政府采购投诉处理与来信来访答复工作,积极探索与服务项目相适应的采购方式和评审制度。完善财政保障导向作用。结合地区发展实际,推动民生建设迈上新台阶,加大社保资金投入,提高居民医保缴费财政补贴,落实稳岗补贴政策,调整工伤浮动费率,促进企业重视工伤预防工作。贴近基层做好服务工作。积极参与到社情民意联系日、“三访三促”、蹲点调研等活动,深入基层,了解民意。针对性地组织开展对部委办局、街道、事业单位相关人员的财政业务培训,努力提升园区机关事业单位的财务管理水平。

(六) 全面从严治党,突出队伍建设支撑作用

发挥党组织核心作用。以局党组成立为契机,健全完善党组织设置,认真落实“三会一课”制度。严格贯彻民主集中制,践行领导班子重大事项集体决策制度,努力提高各项决策的科学化、民主化水平。扎实推进“两学一做”学习教育活动。注重在真学实做上下功夫,把个人自学与集中学习结合起来,围绕多个专题开展讨论,将学习成果转化为服务民生、服务群众的强大动力。完善权力运行制约和监督机制。深入学习,模范遵守《廉洁自律准则》和《纪律处分条例》。细化强化财政系统内部党风廉政责任制,坚持管到位、严到份,形成谁主管谁负责,谁承办谁负责,一级抓一级,层层抓落实的局面,开展“清风行动”专项督查工作,使廉政责任和压力传导到基层的每一个干部同志。组织开展内部控制基础性评价,规范工作流程,强化内控制衡和风险防控。完成专项资金监督管理,提升资金使用合规性和有效性。

第二部分 财政部门2016年度部门决算表

详见附件。

第三部分 财政部门2016年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总表说明

财政部门2016年度收入总计1710.22万元,支出总计1710.22万元。

(一) 本年收入合计1703.35万元。其中:

1. 财政拨款收入1703.35万元,为本部门从财政部门取得的各类财政拨款。

(二) 年初结转和结余6.87万元,为本部门上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余。

(三) 本年支出合计1696.93万元。包括一般公共服务支出1137.38万元、商业服务业等支出345.90万元、金融支出213.65万元。

(四) 年末结转和结余13.29万元,为本部门结转下年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余。

二、 收入决算表说明

(一) 财政部门本年收入合计1703.35万元,其中:财政拨款收入1703.35万元,占100%。

(二) 与上年相比减少13041.43万元,减少88.45%,主要原因是机构调整专项调减及去年同期收到大额上级资金导致基数较高所致。

三、 支出决算表说明

(一) 财政部门本年支出合计1696.93万元,其中:基本支出697.70万元,占41.12%;项目支出999.23万元,占58.88%。项目支出主要包括为履行部门职能而安排的经常性、发展性和资本性项目支出。

(二) 与上年相比减少13044.53万元,减少88.49%,主要原因是机构调整专项调减及去年同期支出大额上级资金导致基数较高所致。

四、 财政拨款收入支出决算表说明

财政部门2016年度财政拨款收入总计1710.22万元,支出总计1710.22万元。

(一) 本年收入合计1703.35万元。其中:

1. 一般公共预算财政拨款1703.35万元,为本部门从财政部门取得的一般公共预算拨款。

(二) 年初财政拨款结转和结余6.87万元,为本部门上年结转本年使用的财政拨款安排的基本支出结转、项目支出结转和结余。

(三) 本年支出合计1696.93万元。包括一般公共服务支出1137.38万元、商业服务业等支出345.90万元、金融支出213.65万元。

(四) 年末财政拨款结转和结余13.29万元,为本部门结转下年使用的财政拨款安排的基本支出结转、项目支出结转和结余。

五、 财政拨款支出决算表说明

(一) 财政拨款支出决算总体情况

2016年度财政拨款支出1696.93万元。其中:基本支出697.70万元,占本年财政拨款支出的41.12%;项目支出999.23万元,占本年财政拨款支出的58.88%。

(二) 财政拨款支出决算结构情况

2016年财政拨款支出主要用于以下方面:一般公共服务支出1137.38万元,占67.03%;商业服务业等支出345.90万元,占20.38%,金融支出213.65万元,占12.59%。

六、 财政拨款基本支出决算表说明

2016年度财政拨款基本支出697.70万元,其中:人员经费469.77万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、医疗费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等;公用经费227.93万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修(护)费用、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他商品和服务支出等。

七、 一般公共预算财政拨款支出决算表说明

(一) 一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2016年度一般公共预算财政拨款支出1696.93万元。其中:基本支出697.70万元,占本年一般公共预算财政拨款支出的41.12%;项目支出999.23万元,占本年一般公共预算财政拨款支出58.88%。

(二) 一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2016年一般公共预算财政拨款支出主要用于以下方面:一般公共服务支出1137.38万元,占67.03%;商业服务业等支出345.90万元,占20.38%,金融支出213.65万元,占12.59%。

1. 一般公共服务支出1137.38万元,主要用于局机关及下属事业单位开展财政事务而发生的基本支出、经常性项目支出。

2. 商业服务业等支出345.90万元,主要用于会计服务外包示范基地建设,推进园区高端专业服务业集聚发展。

3. 金融支出213.65万元,主要用于列支上级拨付的金融发展资金。

八、 一般公共预算财政拨款基本支出决算表说明

2016年度一般公共预算财政拨款基本支出697.70万元,其中:人员经费469.77万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、医疗费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等;公用经费227.93万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修(护)费用、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他商品和服务支出等。

九、 一般公共预算财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出决算表说明

(一)“三公”经费决算情况说明

财政部门2016年度“三公经费”支出5.10万元,其中公务用车购置及运行费支出0万元,占“三公”经费的0%;公务接待费支出5.10万元,占“三公”经费的100%。具体情况如下:

1、公务用车购置及运行维护费0万元,较2015年支出万元减少45.82万元,降幅100%,主要是因为落实公务用车制度改革,取消一般公务用车。

2、公务接待费5.10万元,2016年国内公务接待32批次,362人次。较2015年支出12.12万元相比,减少7.02万元,降幅57.92%,主要是因为来访人数下降所致。

(二)会议费、培训费决算情况说明

财政部门2016年度会议费支出0.80万元,2016年参加会议9人次。较2015年支出0.25万元相比,增加0.55万元,增幅220%,主要是因为会议时间增加所致。

财政部门2016年度培训费支出1.80万元,2016年参加培训28人次。较2015年支出1.57万元相比,增加0.23万元,增幅14.65%,主要是因为培训时间增加所致。

十、 政府性基金预算收入支出决算表说明

无。

十一、 一般公共预算财政拨款机关运行经费支出决算表说明

财政部门2016年度机关运行经费支出227.93万元,比上年增加127.66万元,增长127.32%,主要原因是日常公用支出口径调整,纳入了审计专项业务费,在扣除审计专项业务费后同口径比上年减少15.94万元,降幅15.90%。

十二、 政府采购支出决算表说明

2016年度政府采购支出总额250万元,其中:

政府采购服务支出250万元,主要用于2016-2018年园区财政局财务审计采购。

十三、 其他重要事项的情况说明

国有资产占用情况。

截至2016年12月31日,本部门共有车辆0辆,单位价值200万元以上大型设备0台(套)。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入:指单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、上级补助收入:指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

四、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入:指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

六、其他收入:指单位取得的除上述收入以外的各项收入,包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入,现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位“本级横向财政拨款”和“非本级财政拨款”,以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

七、用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”和“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(即事业单位以前年度收支相抵后,按国家规定提取用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补当年收支缺口的资金。

八、上年结转和结余:指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按规定继续使用的资金,既包括财政拨款的结转和结余,也包括事业收入、经营收入和其他收入的结转和结余。

九、一般公共服务(类)支出:指政府提供一般公共服务的支出。如财政部门保障机构正常运转、开展财政管理活动所发生的基本支出和项目支出。

十、公共安全(类)支出:指政府维护社会公共安全方面的支出。如司法机关及所属单位保障机构正常运转、开展司法管理活动所发生的基本支出和项目支出。

十一、教育(类)支出: 指政府教育事务支出。包括教育管理事务支出、普通教育支出、职业教育支出、成人教育支出、广播电视教育支出、留学教育支出、特殊教育支出、进修及培训支出、教育费附加安排的支出等。如教育部门、所属院校和直属教育事业单位保障机构正常运转、开展教育管理活动所发生的基本支出和项目支出。

十二、科学技术(类)支出:指科学技术方面的支出。包括科学技术管理事务支出、基础研究支出、应用研究支出、技术研究与开发支出、科技条件与服务支出、社会科学支出、科学技术普及支出、科技交流与合作支出等。

十三、文化体育与传媒(类)支出:指政府在文化、文物、体育、广播影视、新闻出版等方面的支出。

十四、社会保障和就业(类)支出:指政府在社会保障与就业方面的支出。包括人力资源和社会保障管理事务支出、民政管理事务支出、财政对社会保险基金补助支出、行政事业单位离退休支出、企业改革补助支出、就业补助支出、抚恤支出、退役安置支出、社会福利支出、残疾人事业支出、自然灾害生活救助支出、红十字事业支出、最低生活保障支出、临时救助支出、特困人员供养支出、其他生活救助支出等。如行政机关开支的离退休人员经费和离退休干部管理机构为离退休人员提供管理和服务所发生的工作支出。

十五、医疗卫生与计划生育(类)支出:指政府医疗卫生与计划生育管理方面的支出。包括医疗卫生与计划生育管理事务支出、公立医院支出、基层医疗卫生机构支出、公共卫生支出、医疗保障支出、中医药支出、食品和药品监督管理事务支出等。如卫生局及所属单位保障机构正常运转、开展医疗卫生管理活动所发生的基本支出和项目支出。

十六、节能环保(类)支出:指政府节能环保支出。包括环境保护管理事务支出、环境监测与监察支出、污染防治支出、自然生态保护支出、天然林保护支出、退耕还林支出、能源节约利用支出、污染减排支出、可再生能源支出、循环经济支出和能源管理事务支出等。如环保局及所属单位保障机构正常运转、开展环境保护管理活动所发生的基本支出和项目支出。

十七、城乡社区(类)支出:指政府城乡社区事务支出。包括城乡社区管理事务支出、城乡社区规划与管理支出、城乡社区公共设施支出、城乡社区环境卫生支出、建设市场管理与监督支出等。如国土局用新增建设用地有偿使用费安排的耕地开发、土地整理支出。

十八、农林水(类)支出:指政府农林水事务支出。包括农业支出、林业支出、水利支出、南水北调支出、扶贫支出、农业综合开发支出、农业综合改革支出等。如水利局及所属单位保障机构正常运转、开展水利管理活动所发生的基本支出和项目支出。

十九、交通运输(类)支出:指交通运输和邮政业方面的支出。包括公路水路运输支出、铁路运输支出、民用航空运输支出、成品油价格改革对交通运输的补贴和邮政业支出等。如交通局及所属单位开展交通运输管理活动所发生的基本支出和项目支出。

二十、资源勘探信息等(类)支出:指用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出。包括资源勘探开发支出、制造业支出、建筑业支出、工业和信息产业监管支出、安全生产监管支出、国有资产监管支出、支持中小企业发展和管理支出等。如国资委机关(含监事会)所属单位履行职能、开展业务等所发生的基本支出和项目支出。

二十一、商业服务业等(类)支出:指商业服务业等方面的支出。包括商业流通事务支出、旅游业管理与服务支出、涉外发展服务支出等。

二十二、金融(类)支出:指金融方面的支出。

二十三、国土海洋气象等(类)支出:指政府用于国土资源、海洋、测绘、地震、气象等公益服务事业方面的支出。如国土局及所属单位保障机构正常运转、开展国土资源管理活动所发生的基本支出和项目支出等。

二十四、住房保障(类)支出:指政府用于住房方面的支出。包括保障性安居工程支出、住房改革支出、城乡社区住宅支出等。如行政事业单位按照国家政策规定向职工发放住房公积金、提租补贴、购房补贴等。

二十五、其他支出:指除以上支出(类)以外的其他政府支出。

二十六、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应上缴的基本建设竣工项目结余资金。

二十七、年末结转和结余资金:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度继续使用的资金,既包括财政拨款的结转和结余,也包括事业收入、经营收入和其他收入的结转和结余

二十八、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

二十九、项目支出:指在基本支出之外为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

三十、“三公”经费:指因公出国(境)费用、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费用指单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费指单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

三十一、机关运行经费,是指各部门的公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车维护费及其他费用。